ISA 의무보유 기간 끝났다면? 연금 전환/중도 해지 세금 체크리스트

만기 알림 문자 띠링—이제 진짜 선택의 시간. 연금으로 넘길까, 그냥 유지할까, 아니면 현금으로 정리할까?

ISA 의무보유 기간이 끝나갈 때면 세금에서 손해보지 않도록 체크리스트를 만들어두면 좋습니다. 전환 타이밍, 60일 데드라인, ‘9.9% 분리과세’와 ‘연금 전환 추가 세액공제’ 같은 핵심만 쏙쏙 뽑아 정리하는 거죠.

오늘은 바로 실행 가능한 표·리스트로 깔끔히 정리해 볼게요. 불필요한 세금은 피하고 혜택은 챙기는 루트가 될 겁니다.

 

 

 

ISA 의무보유 기간 끝났다면? 연금 전환/중도 해지 세금 체크리스트

ISA 기본 개념과 3년 의무보유의 의미

ISA(개인종합자산관리계좌)는 계좌 안에서 발생한 이익과 손실을 통산한 ‘순이익’ 기준으로 과세를 받습니다. 일반형은 순이익 200만 원까지, 서민형/농어민형은 400만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 저율 분리과세가 적용됩니다. 의무보유기간 3년이 지나야 이 혜택을 온전히 누릴 수 있고, 그전에 해지하면 일반과세(보통 15.4%)로 돌아가거나 특례가 추징될 수 있어요.

핵심은 “3년 이후에는 비과세+저율 분리과세, 3년 이전 해지는 불이익”입니다.

만기 후 선택지: 연금 전환 vs 유지 vs 현금화

의무보유기간이 끝나면 크게 세 가지 루트가 보입니다. 연금계좌(연금저축/IRP)로 전환, ISA를 그대로 연장·유지, 혹은 현금화(해지)입니다. 만기 후 60일 이내 연금계좌로 이체하면 전환금액의 10%(최대 300만 원)가 ‘세액공제 대상금액’으로 인정되는 추가 혜택이 생깁니다. 반대로 그냥 해지해 현금화하면 그동안의 순이익에 비과세/분리과세 계산을 적용하고 끝나죠.

선택지	세금 처리	장점	유의점
연금 전환(만기 후 60일 내)	전환금액의 10%(최대 300만 원) 세액공제 대상금액 추가, 연금계좌 내 과세이연·연금수령 시 3.3~5.5% 분리과세	세액공제 기회 + 과세이연로 복리 극대화	전환 전 보유상품 현금화 필요(매도 시점 유의)
유지/연장	추가 운용하며 추후 해지 시 비과세/9.9% 분리과세 적용	세금 이점 유지, 투자 지속	시장 변동성·수수료 고려
현금화(해지)	순이익 200/400만 원까지 비과세, 초과 9.9% 분리과세	현금 유동성 확보	기회비용·복리효과 상실

※ 전환 전 상품을 현금화해야 하고, 만기+60일 내 이체해야 추가 세액공제 대상금액 인정. 연금 수령 시 세율은 개인 상황에 따라 달라질 수 있음.

중도 해지 세금과 불이익 체크리스트

부득이하게 3년 이전에 해지하면 비과세 한도는 사실상 0이 되고, 발생 이익 전체가 일반과세(대개 15.4%)로 처리될 수 있습니다. 해지 시점 이후의 배당·환매분은 일반과세가 적용되니, 실제 부담세액을 증권사 ‘해지 예상 세금’ 메뉴에서 먼저 조회하고 결정하세요.

• 해지 전 ‘해지 예상 세금’ 조회로 실제 세부담 확인(증권사 앱/웹 경로 확인).
• 배당·이자 일정 체크: 해지일 이후 확정분은 일반과세.
• 이미 받은 특례 혜택(분리과세 등) 추징 가능성 점검.
• 현금이 꼭 필요하다면 부분 인출/대체 자금원도 비교.

연금 전환 절차: 60일 타임라인과 준비 서류

① 만기 도래 알림 확인 → ② ISA 내 보유상품 ‘현금화’(주식·ETF 등 매도) → ③ 연금계좌(연금저축/IRP) 계좌번호 확인 → ④ 만기일로부터 60일 이내 전환 이체 신청 → ⑤ 연금계좌 입금 확인 및 납입내역 증빙 보관 순서로 가면 됩니다.

전환 전에는 반드시 매도·현금화 과정이 필요하니(가격 변동/체결 지연 고려), 최소 며칠의 여유를 두고 진행하세요. 전환에 성공하면 전환금액의 10%(최대 300만 원)가 세액공제 대상금액으로 추가 인정됩니다.

📝 메모

연금으로 옮긴 뒤의 운용수익은 인출 전까지 과세가 이연 되고, 55세 이후 연금으로 받을 때 3.3~5.5% 분리과세 범위에서 과세됩니다(개인 상황·세법 개정에 따라 달라질 수 있음).

전환/유지별 세금 비교표(예시 시나리오)

예시: ISA 순이익이 600만 원이라고 가정. 실제 세부담은 개인 유형(일반/서민형), 소득, 금융사 수수료 등에 따라 달라질 수 있습니다.

루트	가정	예상 세금/혜택	코멘트
현금화(해지)	일반형(비과세 200만 원)	(600-200)=400만 원 × 9.9% ≈ 39.6만 원	비과세·저율 분리과세 적용 후 종료
현금화(해지)	서민형(비과세 400만 원)	(600-400)=200만 원 × 9.9% ≈ 19.8만 원	서민형 비과세 한도 더 큼
연금 전환	전환금액 3,000만 원	세액공제 대상금액 300만 원(전환금액의 10%, 상한 300만 원)	만기+60일 내 이체 요건 충족 필요
중도 해지(3년 이전)	의무기간 미충족	이익 전체에 일반과세(15.4%) 가능, 특례 추징 가능	해지 전 예상세금 조회 필수

마지막 점검 리스트: 실수 막는 7가지 포인트

정리 끝! 아래 7가지만 확인하면 웬만한 실수는 막을 수 있습니다.

1. 만기일과 D+60일 데드라인 캘린더에 표시(알림 설정).
2. 연금계좌 번호/한도 확인(당해 연도 세액공제 한도와 별개로 ‘ISA 전환 10% 최대 300만 원’ 대상금액 확인).
3. 전환 전 보유상품 매도·체결 일정 확보(유동성 낮은 종목 주의).
4. 해지 선택 시 순이익과 비과세 한도(200/400만 원) 확인.
5. 중도 해지 전 ‘해지 예상 세금’ 꼭 조회.
6. 금융사 수수료·슬리피지(호가 간격) 체크.
7. 세법/상품 조건 변경 이슈 뉴스 모니터링(연말 세법개정 시즌 특히).

FAQ

ISA 비과세 한도는 ‘연간’인가요, ‘총순이익’ 기준인가요?

연간이 아니라 계좌 운용기간 동안의 ‘순이익’ 합계에 적용됩니다. 일반형 200만 원, 서민형/농어민형 400만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세가 기본 구조예요.

만기 후 연금으로 전환하려면 무엇부터 해야 하나요?

보유 상품을 매도해 현금화 → 연금계좌 번호 확인 → 만기일로부터 60일 이내 전환 신청 순서입니다. 기한을 넘기면 추가 세액공제 대상금액(전환액 10%, 최대 300만 원) 기회를 놓칩니다.

중도 해지하면 어느 정도 세금을 내게 되나요?

3년 이전 해지는 비과세 한도가 사라지고, 이익 전체가 일반과세(보통 15.4%)가 될 수 있습니다. 해지 전에 증권사 ‘해지 예상 세금’ 조회로 실제 금액을 확인하세요.

연금으로 옮기면 세금은 언제 부과되나요?

연금계좌 안에서는 과세가 이연 되고, 55세 이후 연금으로 수령할 때 낮은 세율(약 3.3~5.5%)로 분리과세됩니다.

비과세 한도 200/400만 원은 어디서 공식 확인할 수 있나요?

주요 은행·증권사 ISA 안내 페이지에서 동일하게 안내합니다. KB국민, 하나, 한국투자, 미래에셋 등에서 확인 가능합니다.

금융소득종합과세 대상자도 ISA 혜택을 똑같이 받나요?

기본 구조는 같지만 분리과세 세율 등 일부 조건이 다를 수 있습니다. 최신 공지와 약관을 꼭 확인하세요.

⚠️ 주의

세율·한도·기한은 해마다 개정될 수 있습니다. 실제 신청 전 해당 금융사 공지와 약관, 국세청/금융위 자료를 반드시 재확인하세요.

만기가 와도 당황할 필요 없어요. 본인의 현금흐름, 투자 성향, 올해 세액공제 계획만 차분히 맞춰보면 답이 보입니다. 보통 일부는 연금으로 넘기고(60일 데드라인 전), 나머지는 ISA 안에서 계속 굴린답니다. 덕분에 세액공제 대상금액을 확보하면서도, 시장 상승 구간의 기회를 놓치지 않겠죠.

지금 화면을 스크롤 올려 표와 체크리스트를 그대로 참고해 보세요. ‘순이익 200/400만 원 비과세, 초과 9.9% 분리과세’라는 간단한 원칙과 ‘전환 10%(최대 300만 원) + 60일’ 룰만 기억하면, 세금에서 허투루 새는 돈을 꽤 줄일 수 있습니다.

오늘 딱 하나만 실행한다면, 만기일과 60일 데드라인을 캘린더에 박아두는 것부터 시작해요. 작은 습관이 진짜 큰 차이를 만듭니다.

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